Dưới đây là bài luận song ngữ (Tiếng Việt – English) của Luật Tuệ An trình bày chi tiết và chuyên sâu Thủ tục thành lập công ty tại Panama: Thủ tục thành lập công ty tại PANAMA (Procedures for establishing a company in PANAMA)
I. Giới thiệu chung / General Overview
Để hiểu thêm về vấn đề này, chúng ta cần có cái nhìn tổng quan về một số vấn đề chung như sau:
Tiếng Việt
Panama – Cộng hòa Panama – được biết đến là một trung tâm tài chính quốc tế có lịch sử lâu đời, nổi bật với hệ thống luật pháp thân thiện cho việc thành lập doanh nghiệp offshore, bảo mật cao và môi trường kinh doanh linh hoạt. Thông qua luật Law 32/1927 (Commercial Code), đặc biệt là các quy định về Sociedad Anónima (S.A.) và Sociedad de Responsabilidad Limitada (S.R.L.), Panama cho phép nhà đầu tư trong và ngoài nước dễ dàng thành lập công ty, với ưu đãi gồm miễn thuế đối với thu nhập từ hoạt động ngoài lãnh thổ, không yêu cầu vốn tối thiểu, và không bắt buộc nộp báo cáo tài chính nếu không có thu nhập trong nước .
English
The Republic of Panama is renowned as a long-established international financial center, offering robust offshore company legislation, high confidentiality, and a flexible business environment. Under Law 32/1927 (Commercial Code), especially with S.A. (corporation) and S.R.L. (LLC) structures, Panama provides investors the opportunity to form companies with benefits such as tax exemption on offshore income, no minimum capital requirement, and no mandatory financial reporting when no domestic revenue is generated .
Panama also boasts strategic geographic advantages: it serves as a global trade hub via the Panama Canal and key zones like the Colón Free Trade Zone and Panama Pacífico SEZ (Wikipedia). Kết hợp với ưu đãi về thuế và hệ thống ngân hàng phát triển, Panama là điểm đến hấp dẫn cho doanh nghiệp và người giàu có toàn cầu..
II. Quy trình thành lập công ty tại Panama / Incorporation Procedure in Panama
1. Loại hình doanh nghiệp / Business Entity Types
Tiếng Việt
Hai loại hình phổ biến được sử dụng là:
- Sociedad Anónima (S.A.) – thường dùng cho doanh nghiệp lớn, yêu cầu ít nhất 3 giám đốc và không có mức vốn tối thiểu (Investopedia, Multiplier).
- Sociedad de Responsabilidad Limitada (S.R.L.) – phù hợp với doanh nghiệp vừa và nhỏ, cần ít nhất 2 thành viên và 1 người quản lý (Multiplier).
English
The two common structures are:
- S.A. (Corporation) – suitable for larger enterprises, requiring at least three directors, with no minimum share capital (Multiplier).
- S.R.L. (LLC) – ideal for small to medium businesses, needing at least two members and one manager (Multiplier).
2. Các bước thành lập / Step-by-Step Incorporation
- Chọn tên công ty / Name Selection
- Tên phải duy nhất, kết thúc bằng “S.A.”, “Corp.” hay “Inc.”, có thể bằng tiếng Anh hoặc tiếng Tây Ban Nha (Intertrust Panamá).
- Chuẩn bị và công chứng điều lệ / Prepare & Notarize Articles
- Soạn Articles of Incorporation (Pacto Social) bằng tiếng Tây Ban Nha, bao gồm: tên, mục tiêu, vốn, cơ cấu cổ tức, tên 3 giám đốc tối thiểu, người đại diện pháp luật (president, secretary, treasurer), địa chỉ đăng ký và đại lý cư trú (resident agent).
- Công chứng tại Notary Public và xác nhận thành Deed, sau đó nộp lên Public Registry (citizenx.com, Intertrust Panamá, Biz Latin Hub).
- Nộp hồ sơ lên Công chứng & Đăng ký / Register with Public Registry
- Nộp tài liệu công chứng và phí (khoảng USD 250 phí đăng ký + USD 300 thuế franchise hàng năm).
- Thời gian xử lý: 2–5 ngày làm việc, có thể nhanh trong 48 giờ khi sử dụng dịch vụ chuyên nghiệp (citizenx.com).
- Nhận bộ hồ sơ công ty / Obtain Corporate Kit
- Bao gồm: public deed đã đăng ký, chứng nhận đăng ký, điều lệ, sổ cổ đông, biên bản cuộc họp đầu tiên, con dấu (tuỳ chọn) (citizenx.com, headless.bbcincorp.com).
- Đăng ký mã số thuế – RUC / Tax ID (RUC)
- Đăng ký với Dirección General de Ingresos để lấy RUC, cần để nộp thuế và giấy phép hoạt động (headless.bbcincorp.com, The International Trade Council).
- Xin Giấy phép hoạt động (Aviso de Operación)
- Cần khi công ty có hoạt động thương mại trong lãnh thổ, thực hiện qua hệ thống Panama Emprende (Multiplier, headless.bbcincorp.com).
- Mở tài khoản ngân hàng / Bank Account Opening
- Có thể mở tại Panama hoặc quốc tế. Ngân hàng sẽ yêu cầu Articles, RUC, danh sách cổ đông/giám đốc và một số chứng từ AML (citizenx.com, headless.bbcincorp.com).
- Chỉ định đại lý đăng ký cư trú / Appoint Resident Agent
- Bắt buộc phải có đại lý cư trú tại Panama – thường là luật sư hoặc công ty dịch vụ. Đại lý này giữ hồ sơ UBO (Ultimate Beneficial Owner) và là cầu nối với cơ quan quản lý (Kraemer & Kraemer, TBA & Associates).
3. Mô hình quản trị – Quorum & Cổ đông / Governance Model
- S.A.: Cần ít nhất 3 giám đốc; có thể dùng giám đốc danh nghĩa (nominee) để bảo mật danh tính .
- S.R.L.: Tối thiểu 2 thành viên, 1 người quản lý — thân thiện với cấu trúc nhỏ.
- Cổ đông: Ít nhất 1 người, cổ phần có mệnh giá hoặc vô mệnh giá, cổ phiếu phổ thông hoặc ưu đãi. Cổ phiếu vô danh (bearer shares) bị hạn chế và chỉ được giữ bởi đại lý cư trú (Multiplier).
- Họp hội đồng/cổ đông: Có thể tổ chức trực tuyến; biên bản không cần nộp, chỉ lưu trữ nội bộ .
III. Lưu ý pháp lý & Chi phí / Legal Considerations & Costs
1. Ưu điểm nổi bật / Key Advantages
- Miễn thuế: Không chịu thuế thu nhập, lợi nhuận, cổ tức, vốn, tài sản nếu hoạt động bên ngoài Panama .
- Bảo mật cao: Hồ sơ cổ đông không công khai; ngân hàng giữ bí mật; không có kiểm soát ngoại hối .
- Không yêu cầu vốn tối thiểu: Dễ dàng tiếp cận cho doanh nghiệp nhỏ .
- Hệ thống pháp lý ổn định: Dựa trên Common Law kết hợp Civil Law; Panama có vị thế chính trị – kinh tế ổn định .
2. Hạn chế & tuân thủ / Restrictions & Compliance
- Nếu công ty hoạt động trong nước, phải nộp thuế thu nhập (25% lợi nhuận), thuế VAT (ITBMS), phí giấy phép thương mại (khoảng 2% vốn điều lệ), và phí thành phố (Legal Solutions Panamá – Abogados).
- Cần lưu giữ hồ sơ accounting ít nhất 6 năm, do luật AML/CFT yêu cầu .
- Yêu cầu công bố UBO cho cơ quan, nhưng không công khai, chỉ để kiểm soát nội bộ .
3. Chi phí thành lập & duy trì / Incorporation & Annual Fees
| Khoản mục | Phí ước tính |
|---|---|
| Phí đăng ký & thuế franchise ban đầu | ~ USD 550 (USD 250 + USD 300) (Multiplier, citizenx.com) |
| Thuế franchise hàng năm | USD 300 (sau năm đầu, phí gia hạn) |
| Phí đại lý cư trú & kinh nghiệm AML | Khoảng USD 300/năm (+ VAT) + USD 75 due diligence |
| Phí văn phòng ảo/tài khoản ngân hàng | Từ USD 200–500 nếu dùng dịch vụ chuyên nghiệp |
| Nếu hoạt động nội địa | Phí giấy phép thương mại (~2% vốn) + VAT + thuế thu nhập … |
Tổng chi phí duy trì cơ bản đối với IBC như S.A. không hoạt động trong nước: khoảng USD 650–700/năm.
D. Thời gian hoàn thành / Timeline
- 2–5 ngày làm việc từ khi nộp hồ sơ đến nhận bộ dossier công ty (citizenx.com).
- Nếu sử dụng dịch vụ chuyên nghiệp (expedited), có thể hoàn thành trong 48 tiếng .
- Công đoạn mở tài khoản ngân hàng kéo dài hơn: 1–4 tuần tuỳ yêu cầu AML/KYC của ngân hàng .
Panama là lựa chọn lý tưởng cho doanh nhân toàn cầu và nhà đầu tư muốn thành lập công ty offshore với ưu thế:
- Miễn thuế thu nhập quốc tế, chi phí ban đầu và duy trì thấp, thủ tục nhanh chóng.
- Bảo mật cao nhờ luật chống công bố danh tính và bí mật ngân hàng.
- Hệ thống pháp lý ổn định, lấy cảm hứng từ Common Law và Commercial Code Panama.
- Đa dạng mô hình doanh nghiệp (S.A. hoặc S.R.L.) phù hợp từng nhu cầu.
- Hạn chế chính: nếu hoạt động trong lãnh thổ, phải tuân các nghĩa vụ thuế và kế toán địa phương.
Trên đây là tư vấn của Tuệ An LAW về: “Thủ tục thành lập công ty tại PANAMA (Procedures for establishing a company in PANAMA)” theo quy định của pháp luật mới nhất. Nếu còn vướng mắc, chưa rõ hoặc cần hỗ trợ pháp lý khác, vui lòng liên hệ ngay Luật sư để được tư vấn miễn phí. Luật sư chuyên nghiệp, tư vấn miễn phí – 098.421.0550.
Xem thêm:
Mẫu Đơn đề nghị cho phép thành lập tổ chức khoa học và công nghệ có vốn nước ngoài
Tuệ An Law cung cấp thông tin về giá dịch vụ như sau:
Luật sư tư vấn online qua điện thoại: Miễn phí tư vấn.
Dịch vụ luật sư tư vấn trực tiếp tại văn phòng: Từ 500.000 đồng/giờ tư vấn của Luật sư chính.
Dịch vụ Luật sư thực hiện soạn thảo giấy tờ pháp lý như lập đơn khởi kiện, thu tập chứng cứ,…
Nhận đại diện theo uỷ quyền làm việc với cơ quan nhà nước có thẩm quyền;
Cử Luật sư thực hiện các thủ tục pháp lý tại Toà án; Tham gia bào chữa tại Toà án;
Các dịch vụ pháp lý liên quan khác.
Phí dịch vụ tư vấn, thực hiện các thủ tục pháp lý sẽ được điều chỉnh tuỳ vào từng việc cụ thể. Liên hệ ngay đến số điện thoại 098.421.0550 để được Luật sư chuyên môn tư vấn pháp luật miễn phí. Theo các phương thức sau:
Điện thoại (Zalo/Viber): 098.421.0550.
Website: http://tueanlaw.com/
Email:[email protected]; [email protected]
với đội ngũ Luật sư dày dặn kinh nghiệm về lĩnh vực Hôn nhân và Gia đình, mọi thắc mắc xin liên hệ hotline 098.421.0550.
See more:
Does a company that loses money and goes bankrupt have to pay taxes?
Does a business that loses money still have to pay personal income tax?
Tue An Law provides information on service prices as follows:
Online lawyer consultation by phone: Free consultation.
Direct lawyer consultation service at the office: From 500,000 VND/hour of consultation by the main lawyer.
Lawyer service to draft legal documents such as filing a lawsuit, collecting evidence, etc.
Receive authorized representatives to work with competent state agencies;
Assign lawyers to carry out legal procedures at the Court; Participate in defense at the Court;
Other related legal services.
Consultation service fees and legal procedure implementation fees will be adjusted depending on each specific case. Contact the phone number 098.421.0550 immediately to receive free legal advice from a professional lawyer. By the following methods:
Phone (Zalo/Viber): 098.421.0550.
Website: http://tueanlaw.com/