Bạn muốn biết giấy tờ cần thiết để “ thuế ở một số quốc gia” bao gồm những gì? Và làm thế nào để hoàn thành thủ tục đó nhanh nhất?

Hãy tham khảo bài viết dưới đây hoặc luật sư chuyên về pháp lý theo số điện thoại 098.421.0550 để được tư vấn miễn phí và hỗ trợ làm thủ tục xin nhanh nhất.

Đảm bảo bạn có thể hiểu cũng như nắm rõ các việc cần làm trong quá trình thực hiện thủ tục, khi đồng hành cùng Tuệ An Law, chúng tôi sẽ cung cấp cho bạn những dịch vụ như sau: 

Tư vấn và cung cấp cho bạn những thông tin về quy định pháp luật liên quan đến thuế ở Singapore, Hong Kong, BVI

Hỗ trợ bạn trong việc thu thập và chuẩn bị hồ sơ thuế ở Singapore, Hong Kong, BVIđầy đủ và chính xác 

Đại diện cho bạn trong quá trình thực hiện thủ tục thuế ở Singapore, Hong Kong, BVI gồm việc nộp hồ sơ và tương tác với cơ quan quản lý để đảm bảo quá trình xin phép diễn ra một cách trơn tru và tuân thủ theo quy định pháp luật.

Bảo vệ quyền và lợi ích của bạn trong quá trình thực hiện thủ tục và tìm kiếm những giải pháp pháp lý tối ưu để bảo vệ quyền và lợi ích của bạn.

Để bạn biết rõ và giải đáp các thắc mắc liên quan đến vấn đề này Tuệ An Law sẽ chia sẻ bài viết về “Thuế Singapore, Hong Kong hay BVI – Chọn đâu để tối ưu?” để giải đáp những thắc mắc đó.

Việc lựa chọn quốc gia để thành lập doanh nghiệp ở nước ngoài không chỉ là bài toán thuế, mà là quyết định chiến lược liên quan đến uy tín pháp lý, khả năng gọi vốn, vận hành dòng tiền, rủi ro tuân thủ và tính bền vững lâu dài.

Trong thực tiễn tư vấn, ba lựa chọn được nhắc đến nhiều nhất hiện nay là Singapore – Hong Kong – BVI, tuy nhiên mỗi nơi phù hợp với một mục tiêu hoàn toàn khác nhau.

Bài viết dưới đây phân tích chi tiết từng lựa chọn, đi sâu vào bản chất thuế – pháp lý – ứng dụng thực tế, thay vì chỉ dừng ở ưu đãi bề nổi.

Choosing an appropriate jurisdiction for offshore incorporation is not merely a matter of tax rates, but a strategic decision involving legal credibility, fundraising capability, operational substance, compliance risks, and long-term sustainability.

In advisory practice, Singapore, Hong Kong, and the British Virgin Islands (BVI) are among the most frequently considered jurisdictions. However, each serves a fundamentally different legal and tax function.

This article provides a substantive legal and tax analysis, focusing on practical applicability rather than superficial tax incentives.

I. SINGAPORE – UY TÍN, MINH BẠCH VÀ TỐI ƯU DỰA TRÊN “SUBSTANCE”

1. Tổng quan thuế và chính sách ưu đãi

Singapore áp dụng thuế thu nhập doanh nghiệp (CIT) chuẩn 17%, tuy nhiên trên thực tế:

• Doanh nghiệp mới được miễn/giảm thuế lên đến 75% trong 3 năm đầu (theo Startup Tax Exemption Scheme);

• Không đánh thuế lợi nhuận vốn (capital gains);

• Cổ tức trả ra nước ngoài không bị đánh thuế;

• Thu nhập phát sinh ngoài Singapore có thể không bị đánh thuế, nếu đáp ứng điều kiện về nguồn thu.

Điều này khiến thuế hiệu dụng thực tế của nhiều doanh nghiệp tại Singapore thấp hơn đáng kể so với con số 17%.

2. Điểm mạnh mang tính chiến lược

Trong thực tiễn tư vấn, Singapore được đánh giá cao nhờ:

• Uy tín pháp lý hàng đầu châu Á, được chấp nhận rộng rãi bởi ngân hàng, quỹ đầu tư, đối tác quốc tế;

• Dễ dàng mở và kết nối các nền tảng thanh toán như Stripe, PayPal, Airwallex, Wise;

• Mạng lưới Hiệp định tránh đánh thuế hai lần (DTA) rất rộng;

• Thủ tục thành lập nhanh (2–3 ngày), thực hiện hoàn toàn online.

3. Hạn chế cần lưu ý

Singapore là nơi kiểm soát thuế rất chặt chẽ:

• Cơ quan thuế quản lý rất chặt về nơi kiểm soát và điều hành thực tế;

• Doanh nghiệp cần có substance thật: giám đốc, nhân sự, hoạt động quản lý;

• Chi phí duy trì tương đối cao so với Hong Kong và BVI.

👉 Singapore phù hợp để tối ưu thuế một cách hợp pháp thông qua hoạt động thực chất, không phù hợp với mô hình “công ty vỏ bọc”.

4. Phù hợp với ai?

Doanh nghiệp cần uy tín để gọi vốn, mở rộng toàn cầu, làm holding hoặc trụ sở quản lý khu vực
 Startup công nghệ, SaaS, fintech, IP company
Cấu trúc đầu tư dài hạn, minh bạch

I. SINGAPORE – CREDIBILITY, TRANSPARENCY AND SUBSTANCE-BASED TAX OPTIMIZATION

1. Corporate tax framework and incentives

Singapore applies a standard corporate income tax (CIT) rate of 17%. In practice, however:

• Newly incorporated companies may benefit from up to 75% tax exemption during the first three years under the Startup Tax Exemption Scheme;

• No capital gains tax is imposed;

• Dividends distributed to non-residents are not subject to withholding tax;

• Foreign-sourced income may be exempt from taxation, subject to statutory conditions.

As a result, the effective tax burden for many companies operating in Singapore is significantly lower than the headline rate.

2. Strategic legal advantages

From a legal advisory perspective, Singapore is distinguished by:

• Exceptional legal credibility and regulatory transparency, widely accepted by banks, investors, and international counterparties;

• Seamless access to global payment platforms such as Stripe, PayPal, Airwallex, and Wise;

• An extensive network of Double Taxation Avoidance Agreements (DTAs);

• Efficient incorporation procedures, typically completed within 2–3 business days, fully online.

3. Key compliance considerations

Singapore is not a low-tax or tax haven jurisdiction:

• Tax authorities strictly assess place of effective management and control;

• Companies must demonstrate genuine economic substance, including directors, personnel, and managerial activities;

• Ongoing compliance and operational costs are higher than in Hong Kong or BVI.

👉 Singapore is suitable for legitimate tax optimization through substantive operations, rather than artificial or nominal structures.

4. Suitable use cases

Businesses requiring high legal credibility for fundraising or global expansion
Technology startups, SaaS, fintech, IP holding companies
Long-term, transparent corporate structures

II. HONG KONG – LINH HOẠT, TIẾT KIỆM VÀ TỐI ƯU THEO NGUYÊN TẮC “OFFSHORE”

1. Bản chất hệ thống thuế Hong Kong

Hong Kong áp dụng nguyên tắc đánh thuế theo nguồn phát sinh (source-based taxation):

• Thuế TNDN: 16.5%;

• Thu nhập phát sinh ngoài Hong Kong có thể được miễn thuế hoàn toàn, nếu chứng minh được bản chất offshore;

• Không VAT, không thuế lợi nhuận vốn.

Về lý thuyết, doanh nghiệp có thể đạt thuế suất 0% nếu toàn bộ hoạt động và nguồn thu nằm ngoài Hong Kong.

2. Ưu điểm trong thực tiễn vận hành

Hong Kong đặc biệt phù hợp với:

• eCommerce quốc tế, dropshipping;

• Trading hàng hóa xuyên biên giới;

• Agency, digital services cho khách hàng toàn cầu.

Thủ tục thành lập nhanh (3–5 ngày), chi phí duy trì thấp hơn Singapore, hệ thống ngân hàng mạnh.

3. Rủi ro và xu hướng siết chặt

Trong thực tiễn tư vấn gần đây, cần đặc biệt lưu ý:

• Offshore claim ngày càng khó: cơ quan thuế yêu cầu hồ sơ rất chi tiết;

• Rủi ro bị tái phân loại thu nhập nếu hoạt động thực tế diễn ra tại Việt Nam hoặc quốc gia khác;

• Cần quản trị hồ sơ kế toán – hợp đồng – dòng tiền rất chặt.

👉 Hong Kong vẫn tối ưu thuế tốt, nhưng chỉ khi quản lý hồ sơ offshore một cách bài bản.

4. Phù hợp với ai?

Mô hình kinh doanh gọn nhẹ, linh hoạt, không cần hình ảnh quá “corporate”
eCommerce, agency, dropship, trading
Doanh nghiệp cần cân bằng giữa chi phí – tuân thủ – hiệu quả thuế

II. HONG KONG – FLEXIBILITY, COST EFFICIENCY AND SOURCE-BASED TAXATION

1. Core tax principles

Hong Kong operates a territorial source-based taxation system:

• Corporate profits tax at 16.5%;

• Income sourced outside Hong Kong may be fully exempt, subject to substantiation;

• No VAT/GST and no capital gains tax.

In principle, companies may achieve an effective 0% tax rate if all profits are offshore in nature.

2. Practical operational advantages

Hong Kong is particularly suitable for:

• Cross-border eCommerce and dropshipping models;

• International trading activities;

• Agencies and digital service providers serving global clients.

Incorporation is efficient (3–5 business days), with moderate maintenance costs and a robust banking system.

3. Increasing scrutiny and risks

Recent advisory experience highlights that:

• Offshore claims are subject to increasingly stringent scrutiny;

• Tax authorities require detailed documentation regarding contracts, management decisions, and operational flows;

• Recharacterization risks arise where substantive activities are conducted in Vietnam or other jurisdictions.

👉 Hong Kong remains tax-efficient only when offshore structures are properly managed and defensible.

4. Suitable use cases

Businesses seeking operational flexibility and cost efficiency
eCommerce, trading, digital services, agencies
Structures balancing compliance requirements and tax efficiency

III. BVI – 0% THUẾ, BẢO MẬT CAO NHƯNG KHÔNG CÒN DÀNH CHO “KINH DOANH THỰC”

1. Đặc điểm thuế và pháp lý

BVI nổi tiếng với:

• 0% thuế TNDN, 0% thuế lợi nhuận vốn;

• Không VAT, không thuế khấu trừ;

• Không yêu cầu vốn tối thiểu;

• Mức độ bảo mật thông tin cổ đông, giám đốc cao.

Chi phí duy trì thấp, thủ tục đơn giản.

2. Thực tế sử dụng hiện nay

Tuy nhiên, trong bối cảnh BEPS, CRS và Economic Substance:

• BVI không còn phù hợp để trực tiếp kinh doanh hoặc nhận doanh thu vận hành;

• Ngân hàng, đối tác ngày càng thận trọng với BVI;

• Doanh nghiệp Việt Nam dùng BVI dễ bị cơ quan thuế đặt nghi vấn.

👉 BVI hiện nay không phải công cụ tối ưu thuế vận hành, mà là công cụ cấu trúc pháp lý.

3. Phù hợp với vai trò nào?

➡️ Holding company nắm giữ cổ phần, tài sản, IP
➡️ SPV cho đầu tư, M&A, gọi vốn
➡️ Cấu trúc nhiều tầng (BVI – Singapore / HK – Việt Nam)

III. BVI – ZERO TAXATION AND CONFIDENTIALITY, BUT LIMITED FOR OPERATING BUSINESSES

1. Tax and legal characteristics

BVI is characterized by:

• 0% corporate income tax and capital gains tax;

• No VAT or withholding taxes;

• No minimum capital requirements;

• High levels of shareholder and director confidentiality.

Maintenance costs are low, and incorporation procedures are straightforward.

2. Current regulatory realities

In the post-BEPS, CRS, and Economic Substance environment:

• BVI is no longer suitable for active trading or revenue-generating operations;

• Banks and counterparties apply heightened due diligence to BVI entities;

• Vietnamese-owned BVI companies may attract enhanced tax scrutiny.

👉 BVI is best viewed as a structuring and holding jurisdiction, rather than an operational platform.

3. Appropriate functions

➡️ Holding companies for shares, assets, or intellectual property
➡️ Special Purpose Vehicles (SPVs) for investment or M&A
➡️ Multi-tier structures (e.g., BVI – Singapore/Hong Kong – Vietnam)

Trên đây là toàn bộ tư vấn của Tuệ An Law về “Thuế Singafore, Hong Kong hay BVI – Chọn đâu để tối ưu?”. Nếu quý khách có bất kỳ thắc mắc và các vấn đề cần giải đáp xin hãy liên hệ với chúng tôi qua số điện thoại/zalo Tel: 098.421.0550

Tuệ An Law cung cấp thông tin về giá dịch vụ như sau:

Luật sư tư vấn online qua điện thoại: Miễn phí tư vấn

Dịch vụ Luật sư tư vấn trực tiếp tại văn phòng: Từ 500.000 đồng/ giờ tư vấn của Luật sư chính. 

Dịch vụ Luật sư thực hiện soạn thảo giấy tờ pháp lý như đơn khởi kiện về việc ly hôn; thu thập chứng cứ;…

Nhận đại diện theo ủy quyền làm việc với cơ quan nhà nước có thẩm quyền

Cử Luật sư thực hiện các thủ tục pháp lý tại Tòa án

Tham gia bào chữa tại Tòa án 

Các dịch vụ pháp lý liên quan khác

Phí dịch vụ tư vấn; thực hiện các thủ tục pháp lý sẽ được điều chỉnh tùy từng vụ việc. Liên hệ ngay đến số 098.421.0550 để được Luật sư chuyên môn tư vấn pháp luật miễn phí.

Ngoài ra, bạn có thể tham khảo một số bài viết như: 

LỢI ÍCH KHI THÀNH LẬP CÔNG TY OFFSHORE TẠI BVI NĂM 2026 (Benefits of Establishing an Offshore Company in BVI in 2026)

Thành lập công ty tại HONG KONG năm 2026 (Company formation in HONG KONG 2026)

LỢI ÍCH KHI THÀNH LẬP CÔNG TY OFFSHORE TẠI BVI NĂM 2026 (Benefits of Establishing an Offshore Company in BVI in 2026)

The above is Tuệ An Law’s comprehensive legal consultation regarding “Singapore, Hong Kong or BVI – Which Jurisdiction Offers Optimal Structuring?”. If you have any questions or require further assistance, please do not hesitate to contact us via phone or Zalo at +84 98 421 0550.

Tuệ An Law provides the following service fee information:

• Free consultation via phone with a lawyer
• In-person consultation at the office: From VND 500,000 per hour with a senior lawyer
• Legal document drafting services, such as petitions for divorce, evidence collection, etc.
• Representation under power of attorney in dealings with competent state agencies
• Appointment of lawyers to carry out legal procedures at court
• Court advocacy services
• Other related legal services

Fees for legal consultation and implementation of legal procedures will vary depending on the complexity and nature of each case. Contact us now at +84 98 421 0550 to receive free legal advice from our legal specialists.